山东京博控股集团有限公司是中国500强企业。面向终端和社会提供能源、新材料、三农发展、物流等产品、技术、服务和系统解决方案，先后为中国、美国、俄罗斯、日本、新加坡、澳大利亚、南非、中东等***和地区的客户和夥伴带来价值和服务。
京博控股集团先后荣获“亚洲品牌500强”“全国企业文化建设先进单位”“中国企业500强”“中国石油和化工企业500强”“中国制造业企业500强”等荣誉称号。
一、京博控股实行全面预算管理面临的挑战
1、集团涉及十多个不同的行业，各个行业业务模式不一样，无法按统一模式管理，预算编制与管控难度大；
2、财务预算编制通过电子表格进行，工作量巨大，预算数据收集、汇总、对比和审批均不方便；
3、内部关联交易多，预算在编报过程中合并难度大；
4、每年资本性投资较大，但管理线条比较粗，且以年度管控为主，缺乏全周期项目管控；
5、执行过程中，除费用预算外，其他业务预算基本无法进行调整，预算管理主要停留在编报和分析两大环节上；
6、执行过程中以费用控制为主，但控制方式以***费用预算为基数，导致费用预算申请调整过多，工作量较大。
在现代企业管理中，全面预算管理是确保企业战略目标实现的重要工具。融智天的全面预算管理解决方案从集团战略出发，统一了集团层面的基本预算模式，包括预算目标、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等，并根据不同行业板块的业务特点设计了不同的业务预算模型，实现了统分结合的预算管理模式。本文将深入探讨这一解决方案如何助力企业在多个方面取得显著进步，提升其预算管理水平和运营效率。
统一与灵活并存的集团预算模式
集团层面的基本预算模式
融智天的解决方案首先着眼于集团的战略规划，建立了统一的集团层面基本预算模式。这一体系涵盖了预算目标设定、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等关键内容，确保集团整体财务状况得到科学合理的规划。具体措施包括：
预算目标设定：根据集团的战略发展目标，明确各年度的主要财务指标，如营业收入、净利润、现金流等。
预计财务报表编制：通过详细的数据分析和预测，编制预计资产负债表、利润表和现金流量表，为管理层提供决策依据。
数据联动：确保各子公司和部门的数据能够实时更新到集团层面，保持信息的一致性和准确性。
适应不同行业的业务预算模型
为了满足不同行业板块的特殊需求，融智天根据不同行业的业务特点设计了多种业务预算模型，实现了统分结合的预算管理模式。这种做法不仅提高了预算编制的灵活性，还增强了预算管理的有效性。例如：
制造业：针对生产成本、原材料采购等方面进行精细化管理，确保每一分钱都花在刀刃上。
房地产行业：强化项目成本管控，及时掌握项目进展及盈利状况，使预算调整、分析工作变得更加方便快捷。
金融行业：注重资金流动和风险管理，确保资金安全和高效运作。
项目预算与年度预算的无缝对接
项目预算与年度预算的无缝对接是融智天解决方案的一大特色。利用项目预算功能，对基本建设项目、技改项目、研发项目和房地产开发项目进行全周期预算管控，并将项目预算结果自动反映到年度预算报表中，便于编制年度财报。具体优势如下：
全生命周期管理：从项目的立项、规划、实施到竣工验收，每个阶段都有详细的预算安排，确保项目的顺利推进。
严格的投资控制：通过设定合理的投资限额和审批流程，严格控制项目总投资，避免不必要的开支。
自动更新预算：项目预算结果会自动更新到年度预算报表中，确保数据的一致性和准确性，简化了财务报告的编制工作。
自动化编报与合并预算
自动生成主表
融智天解决方案利用自动生成主表功能，使集团各下属公司根据业务预算自动生成资产负债表、利润表、现金流量表等，主表之间的勾稽关系自动平衡，使财务预算编制人员可以将更多精力放在关注预算结果上。具体实现方式为：
自动化生成：系统根据业务预算自动生成各类财务报表，减少了人工操作，提高了工作效率。
数据一致性：各报表之间的数据自动平衡，确保了数据的一致性和准确性，避免了人为错误。
快速反馈：实时更新报表数据，使管理层可以随时掌握***新的财务状况，做出快速决策。
自动生成合并预算报表
融智天解决方案还提供自动生成合并预算报表的功能，集团母公司及其下属公司根据股权投资与关联交易情况，编制合并底稿，自动生成各个层面的合并预算主表。具体功能包括：
自动抵销：系统自动处理关联交易和其他需要抵销的业务，确保合并预算的准确性。
多层级管理：支持多层级的合并预算编制，满足集团化管理的需求。
实时更新：合并预算报表数据实时更新，使管理层可以随时掌握集团整体财务状况。
强化的费用控制与动态调整
灵活的预算控制策略
在费用控制方面，融智天解决方案利用灵活的预算控制方式，对各项费用设置控制条件，增强了预算控制的灵活性，减少了不必要的费用调整。具体措施包括：
设定控制条件：根据费用类型和用途设定不同的控制条件，确保每一笔费用都符合预算要求。
实时监控：系统实时监控费用报销情况，一旦发现超标立即发出警告，提醒相关人员采取措施。
自动审批：对于符合控制条件的费用，系统可以自动审批，减少了人工干预，提高了报销效率。
动态调整预算
动态调整预算是融智天解决方案的另一项创新，采用随机调整方式，随时受理下属单位的预算调整申报，并设置定期调整模式，每季度开放一次预算调整，增强预算的可执行性。具体做法如下：
随机调整：当市场环境或内部条件发生变化时，下属单位可以随时提交预算调整申请，系统会迅速处理。
定期调整：每季度开放一次预算调整窗口，确保预算能够适应外部环境的变化，保持灵活性。
历史记录：每次预算调整都会留下历史记录，方便进行前后差异对比，确保预算调整的透明性和合理性。
